發布時間：2025/10/29 報告與公告
特別提示：
1、原聘任會計師事務所名稱：致同會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同所”）；
擬聘任會計師事務所名稱：廣東司農會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“司農會計師事務所”）。
擬變更會計師事務所的原因：鑒于致同所已連續多年為公司提供審計服務，其服務期限屆滿。根據財政部、國務院國資委、證監會印發的《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》（財會〔2023〕4 號）（以下簡稱“選聘管理辦法”）的相關要求，為進一步提升公司審計工作的獨立性和客觀性，充分保障公司審計工作安排，基于審慎性原則以及公司對審計服務的需求，公司通過采用競爭性談判的方式擬聘任司農會計師事務所為公司2025年度財務報告審計機構和內部控制審計機構。
公司就變更會計師事務所相關事項與致同所進行了充分溝通，雙方均已確認就本次變更會計師事務所事項無異議。致同所在為公司提供審計服務期間，勤勉、盡責、切實履行了會計師事務所應盡的職責，公司對其多年來的辛勤工作和良好服務表示感謝。
2、公司審計委員會、董事會對本次擬變更會計師事務所事項無異議。
3、本次變更符合選聘管理辦法的規定。
公司于2025年10月28日召開第四屆董事會第七次會議，審議通過了《關于聘任會計師事務所的議案》，同意聘任司農會計師事務所為公司2025年度財務報告審計機構和內部控制審計機構。本議案尚需提交公司2025年第二次臨時股東會審議，現將具體情況公告如下：
一、擬聘任會計師事務所的基本情況
（一）機構信息
1、基本信息
名稱：廣東司農會計師事務所（特殊普通合伙）
成立日期：2020年11月25日
組織形式：合伙企業（特殊普通合伙）
注冊地址：廣東省廣州市南沙區南沙街興沙路6號704房-2
首席合伙人：吉爭雄
截至2024年12月31日，司農會計師事務所從業人員346人，合伙人32人，注冊會計師148人，簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師73人。
2024 年度，司農會計師事務所收入經審計總額為人民幣12,253.49萬元，其中審計業務收入為10,500.08萬元、證券業務收入為 6,619.61萬元。
2024年度，司農會計師事務所上市公司審計客戶家數為36家，主要行業有：制造業（21）；信息傳輸、軟件和信息技術服務業（5）；電力、熱力、燃氣及水生產和供應業（1）；交通運輸、倉儲和郵政業（1）；房地產業（1）；建筑業（1）；水利、環境和公共設施管理業（1）；采礦業（1）；科學研究和技術服務業（1）；批發和零售業（1）；租賃和商務服務業（1）；教育（1），審計收費總額 3,933.60萬元，本公司同行業上市公司審計客戶21家。
2、投資者保護能力
截至2024年12月31日，司農會計師事務所已提取職業風險基金773.38萬元，購買的職業保險累計賠償限額為人民幣5,000萬元，符合相關規定，能夠覆蓋因審計失敗導致的民事賠償責任。司農會計師事務所從成立至今沒有發生民事訴訟而需承擔民事責任的情況。
3、誠信記錄
司農會計師事務所近三年未因執業行為受到刑事處罰、行政處罰和紀律處分，因執業行為受到監督管理措施2次、自律監管措施1次。從業人員近三年未因執業行為受到刑事處罰、行政處罰，12名從業人員近三年因執業行為受到監督管理措施和自律監管措施15人次。
（二）項目信息
1、基本信息
項目合伙人及簽字注冊會計師：姚靜，2000 年取得注冊會計師資格，2000 年起從事上市公司審計，2024 年開始在廣東司農會計師事務所（特殊普通合伙）執業，現任廣東司農會計師事務所（特殊普通合伙）合伙人；近三年簽署過 1家上市公司審計報告。
簽字注冊會計師：張境芳，2022年1月成為中國注冊會計師，2015年開始從事上市公司審計業務，2025年開始在司農會計師事務所執業，現任司農會計師事務所經理；近三年簽署過1家上市公司審計報告。
擬項目質量控制復核人：陳富來，2011年成為注冊會計師，2011年開始從事上市公司審計，2022年開始在廣東司農會計師事務所（特殊普通合伙）執業，從業期間為多家企業提供過IPO申報審計、上市公司年報審計和并購重組審計等證券服務，有從事證券服務業務經驗，具備相應的專業勝任能力。
2、誠信記錄
項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年（最近三個完整自然年度及當年）不存在因執業行為受到刑事處罰，受到證監會及其派出機構、行業主管部門的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易場所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分的情況。
3、獨立性
本次擬聘會計師事務所及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人，不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形。
4、審計收費
公司參考2024年度財務報告及內部控制審計費用，根據公司的業務規模、所處行業和會計處理復雜程度等多方面因素，并根據公司年報審計需配備的審計人員情況、投入的工作量以及事務所的收費標準與司農會計師事務所協商確定審計收費，2025年度公司年度審計費用為230萬元（含稅），其中內部控制審計費用為40萬元（含稅），同比變動未超過20%。
二、聘任會計師事務所的情況說明
（一）前任會計師事務所情況及上年度審計意見
公司前任審計機構致同所已連續 5 年為公司提供審計服務。公司不存在已委托前任會計師事務所開展部分審計工作后解聘前任會計師事務所的情況。致同所在為公司提供審計期間，謹遵獨立審計的原則，勤勉盡責，公允獨立地發表審計意見，客觀、公正、準確地反映公司財務狀況、經營成果和現金流量，切實履行了審計機構應盡的職責，從專業角度維護了公司及股東的合法權益。
（二）擬變更會計師事務所原因
鑒于致同所已連續多年為公司提供審計服務，其服務期限屆滿。根據選聘管理辦法的相關要求，為進一步提升公司審計工作的獨立性和客觀性，充分保障公司審計工作安排，基于審慎性原則以及公司對審計服務的需求，公司通過采用競爭性談判的方式擬聘任司農會計師事務所為公司2025年度財務報告審計機構和內部控制審計機構。
（三）上市公司與前后任會計師事務所的溝通情況
公司已就聘任會計師事務所的相關事宜與前、后任會計師事務所進行了充分溝通，各方均已明確知悉本事項并確認無異議，前后任事務所將按照《中國注冊會計師審計準則第1153號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》等有關規定，積極做好溝通及配合工作。
三、聘任會計師事務所履行的程序
（一）獨立董事專門會議、董事會審計委員會審議意見
公司獨立董事專門會議、董事會審計委員會已對司農會計師事務所提供審計服務的經驗與能力進行了審查，認為其在執業過程中堅持獨立審計原則，客觀、公正、公允地反映被審計單位財務狀況、經營成果，切實履行了審計機構應盡的職責，同意提議聘任司農會計師事務所為公司2025年度財務報告審計機構和內部控制審計機構。
（二）董事會對議案審議和表決情況
經公司第四屆董事會第七次會議審議，同意聘請司農會計師事務所為公司2025年度財務報告審計機構和內部控制審計機構。經與董事會認真討論，投票表決，表決結果：同意票7票，反對票0票，棄權票0票。
（三）生效日期
本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司2025年第二次臨時股東會審議，并自公司2025年第二次臨時股東會審議通過之日起生效。
四、備查文件
1、第四屆董事會第七次會議決議；
2、第四屆董事會審計委員會第六次會議決議；
3、第四屆董事會獨立董事第三次專門會議決議
4、擬聘任會計師事務所關于其基本情況的說明。
特此公告。
名臣健康用品股份有限公司
董事會
二〇二五年十月二十八日
