發(fā)布時(shí)間：2025/08/30 公司治理
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范名臣健康用品股份有限公司（以下簡稱“公司”）募集資金的管理和使用，提高募集資金使用的效率和效果，防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)，確保資金使用安全，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》《上市公司募集資金監(jiān)管規(guī)則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律、法規(guī)和《名臣健康用品股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本管理辦法。
第二條 本管理辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，向投資者募集并用于特定用途的資金，不包括公司為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。
本管理辦法所稱超募資金是指實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分。
第三條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與發(fā)行申請(qǐng)文件的承諾相一致，不得擅自改變募集資金的投向。
公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。
第四條 募集資金投資項(xiàng)目（以下簡稱“募投項(xiàng)目”）通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本管理辦法。
第二章 募集資金的專戶存儲(chǔ)
第五條 公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的專戶集中管理和使用，專戶不得存放非募集資金或者用作其他用途。
公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置募集資金專戶。
超募資金也應(yīng)當(dāng)存放于募集資金專戶管理。
第六條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議簽訂后，公司可以使用募集資金。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；
（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；
（三）公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過5000萬元人民幣或者募集資金凈額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問；
（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問；
（五）保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
（六）保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；
（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；
（八）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。
公司應(yīng)當(dāng)在協(xié)議簽訂后及時(shí)公告協(xié)議主要內(nèi)容。
公司通過控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問共同簽署協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議并及時(shí)公告。
第三章 募集資金的使用
第七條 公司募集資金應(yīng)當(dāng)專款專用。公司使用募集資金應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)法律法規(guī)，踐行可持續(xù)發(fā)展理念，履行社會(huì)責(zé)任。
第八條 募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于公司主營業(yè)務(wù)，募集資金不得用于證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資或者為他人提供財(cái)務(wù)資助，也不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
第九條 公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或者其他變相改變募集資金用途的投資。
第十條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
公司發(fā)現(xiàn)控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)人占用募集資金的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求資金占用方歸還，披露占用發(fā)生的原因、對(duì)公司的影響、清償整改方案及整改進(jìn)展情況，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)主體的法律責(zé)任。
第十一條 公司董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，確保公司募集資金安全，不得操控公司擅自或者變相改變募集資金用途。
第十二條 募集資金使用依照下列程序申請(qǐng)和審批：
（一）具體使用部門填寫申請(qǐng)表；
（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見；
（三）經(jīng)理審批；
（四）財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。
第十三條 募投項(xiàng)目出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目：
（一）募投項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；
（二）募集資金到賬后，募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年的；
（三）超過募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%的；
（四）募投項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。
公司出現(xiàn)前款規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及報(bào)告期內(nèi)重新論證的具體情況，需要調(diào)整募集資金投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃。
第十四條 募投項(xiàng)目預(yù)計(jì)無法在原定期限內(nèi)完成，公司擬延期實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)經(jīng)董事會(huì)審議通過，并由保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表明確意見。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露未按期完成的具體原因，說明募集資金目前的存放和在賬情況、是否存在影響募集資金使用計(jì)劃正常推進(jìn)的情形、預(yù)計(jì)完成的時(shí)間及分期投資計(jì)劃、保障延期后按期完成的措施等情況。
第十五條 公司將募集資金用作以下事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，并由保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表明確意見后及時(shí)披露：
（一）以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自有資金；
（二）使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理；
（三）使用暫時(shí)閑置的募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；
（四）改變募集資金用途；
（五）改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；
（六）使用節(jié)余募集資金；
（七）超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目、回購本公司股份并依法注銷。
公司改變募集資金用途和使用超募資金，以及使用節(jié)余募集資金達(dá)到股東會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)審議通過。
相關(guān)事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對(duì)外投資等的，還應(yīng)當(dāng)按照《公司章程》和深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）的有關(guān)規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。
第十六條 公司以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)信息。公司原則上應(yīng)當(dāng)在募集資金轉(zhuǎn)入專戶后6個(gè)月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。
募投項(xiàng)目實(shí)施過程中，原則上應(yīng)當(dāng)以募集資金直接支付，在支付人員薪酬、購買境外產(chǎn)品設(shè)備等事項(xiàng)中以募集資金直接支付確有困難的，可以在以自籌資金支付后六個(gè)月內(nèi)實(shí)施置換。
公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。
第十七條 公司使用閑置募集資金臨時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)通過募集資金專戶實(shí)施，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，且應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
（二）已歸還前次用于臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金；
（三）單次臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過十二個(gè)月；
（四）不使用閑置募集資金直接或者間接進(jìn)行證券投資、衍生品交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。
第十八條 公司使用閑置募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后及時(shí)公告下列內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金到賬時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況；
（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（五）保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具的意見；
（六）深交所要求的其他內(nèi)容。
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后及時(shí)公告。公司預(yù)計(jì)無法按期將該部分資金歸還至募集資金專戶的，應(yīng)當(dāng)在到期日前按照前款要求履行審議程序并及時(shí)公告，公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括資金去向、無法歸還的原因、繼續(xù)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的原因及期限等。
第十九條 公司可以對(duì)暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，現(xiàn)金管理應(yīng)當(dāng)通過募集資金專戶或者公開披露的產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶實(shí)施。通過產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶實(shí)施現(xiàn)金管理的，該賬戶不得存放非募集資金或者用作其他用途。實(shí)施現(xiàn)金管理不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。
現(xiàn)金管理產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）屬于結(jié)構(gòu)性存款、大額存單等安全性高的產(chǎn)品，不得為非保本型；
（二）流動(dòng)性好，產(chǎn)品期限不得超過十二個(gè)月；
（三）現(xiàn)金管理產(chǎn)品不得質(zhì)押。
第二十條 公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后及時(shí)公告下列內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金到賬時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；
（三）現(xiàn)金管理的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（四）現(xiàn)金管理產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍、產(chǎn)品發(fā)行主體提供的安全性分析，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；
（五）保薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具的意見。
公司應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)現(xiàn)金管理產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，及時(shí)對(duì)外披露風(fēng)險(xiǎn)提示性公告，并說明公司為確保資金安全采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，妥善安排超募資金的使用計(jì)劃。超募資金應(yīng)當(dāng)用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目、回購本公司股份并依法注銷。公司應(yīng)當(dāng)至遲于同一批次的募投項(xiàng)目整體結(jié)項(xiàng)時(shí)明確超募資金的具體使用計(jì)劃，并按計(jì)劃投入使用。
使用超募資金應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見，并提交股東會(huì)審議，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、充分披露使用超募資金的必要性和合理性等相關(guān)信息。
公司使用超募資金投資在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目的，還應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)方案、投資周期、回報(bào)率等信息，項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對(duì)外投資等的，還應(yīng)當(dāng)按照深交所的相關(guān)規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。
確有必要使用暫時(shí)閑置的超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理或者臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)說明必要性和合理性。公司將暫時(shí)閑置的超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理或者臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，額度、期限等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)信息。
公司應(yīng)當(dāng)在年度公司募集資金存放、管理與使用情況專項(xiàng)報(bào)告說明超募資金使用情況及下一年度使用計(jì)劃。
第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會(huì)或股東會(huì)審議通過后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金：
（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；
（二）臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；
（三）進(jìn)行現(xiàn)金管理。
第四章 募投項(xiàng)目變更
第二十三條 公司存在下列情形之一的，屬于改變募集資金用途，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確意見，并提交股東會(huì)審議，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)信息：
（一）取消或者終止原募投項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目或者永久補(bǔ)充流動(dòng)資金；
（二）改變募投項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主體在公司及其全資子公司之間變更的除外）；
（三）改變募投項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）中國證監(jiān)會(huì)及深交所認(rèn)定的其他情形。
公司存在前款第一項(xiàng)規(guī)定情形的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合前期披露的募集資金相關(guān)文件，具體說明募投項(xiàng)目發(fā)生變化的主要原因及前期保薦意見的合理性。
募投項(xiàng)目實(shí)施主體在公司及全資子公司之間進(jìn)行變更，或者僅涉及募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更的，不視為改變募集資金用途。相關(guān)變更應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)作出決議，無需履行股東會(huì)審議程序，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)信息。
公司使用募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理、臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金以及使用超募資金，超過董事會(huì)或者股東會(huì)審議程序確定的額度、期限或者用途，情形嚴(yán)重的，視為擅自改變募集資金用途。
第二十四條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目，對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。董事會(huì)在審議變更募集資金用途事項(xiàng)時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項(xiàng)目的可行性、投資前景、預(yù)期收益等情況后作出審慎判斷。
第二十五條 公司將募投項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募投項(xiàng)目的有效控制。
第二十六條 公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
第二十七條 公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后及時(shí)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募投項(xiàng)目實(shí)施造成的影響以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具的意見。
第二十八條 單個(gè)或者全部募投項(xiàng)目完成后，節(jié)余資金（包括利息收入）低于該項(xiàng)目募集資金凈額10%的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，并由保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表明確意見后及時(shí)披露。
節(jié)余資金（包括利息收入）達(dá)到或者超過該項(xiàng)目募集資金凈額10%的，公司使用節(jié)余資金還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東會(huì)審議通過。
節(jié)余資金（包括利息收入）低于500萬元人民幣或低于項(xiàng)目募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
第二十九條 公司全部募集資金項(xiàng)目完成前，因項(xiàng)目終止出現(xiàn)節(jié)余資金，將部分募集資金用于永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）募集資金到賬超過一年；
（二）不影響其他募集資金項(xiàng)目的實(shí)施；
（三）按照募集資金用途變更的要求履行審批程序和信息披露義務(wù)。
第五章 募集資金管理與監(jiān)督
第三十條 公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放、管理與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。
第三十一條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際存放、管理與使用情況，每半年度全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出具半年度及年度募集資金的存放、管理與使用情況專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度募集資金存放、管理與使用情況出具鑒證報(bào)告。相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括募集資金的基本情況和深交所有關(guān)規(guī)定的存放、管理和使用情況。公司應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的鑒證報(bào)告與定期報(bào)告同時(shí)在符合條件媒體披露。
募投項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募投項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金存放、管理與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告和定期報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照深交所相關(guān)規(guī)定編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、管理、使用情況進(jìn)行合理鑒證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。
第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)現(xiàn)公司募集資金的存放、管理和使用情況存在異常的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展現(xiàn)場核查，并及時(shí)向深交所報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)至少每半年對(duì)公司募集資金的存放、管理與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場核查。每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度募集資金存放、管理與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告并披露。
公司募集資金存放、管理與使用情況被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了“保留結(jié)論”“否定結(jié)論”或者“無法提出結(jié)論”鑒證結(jié)論的，保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問還應(yīng)當(dāng)在其核查報(bào)告中認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。
保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)現(xiàn)公司、商業(yè)銀行未按約定履行協(xié)議的，或者在對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場核查時(shí)發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或者重大風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)當(dāng)督促公司及時(shí)整改并向深交所報(bào)告。
第三十三條 公司應(yīng)當(dāng)配合保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)督導(dǎo)工作以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，及時(shí)提供或者向銀行申請(qǐng)?zhí)峁┠技Y金存放、管理和使用相關(guān)的必要資料。
第六章 附則
第三十四條 除有明確標(biāo)注外，本管理辦法所稱“以上”、“以內(nèi)”、“之前”含本數(shù)，“超過”、“低于”不含本數(shù)。
第三十五條 本管理辦法自公司股東會(huì)審議通過之日起生效并實(shí)施。本管理辦法的修改，由董事會(huì)提出修改預(yù)案，提請(qǐng)股東會(huì)審議批準(zhǔn)。
第三十六條 本管理辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本管理辦法未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，以有關(guān)法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。
